الوضع الفريد لمجموعة FEG باعتبارها شركة 5PL تحتنظام التصنيف الصناعي الوطني الأمريكي 541614، جنبا إلى جنب مععملية SMaRTi®، يميزه عن نماذج 1PL أو 2PL أو 3PL أو 4PL التقليدية.
تسجل الأنظمة التقليدية عادةً أرصدة البحث والتطوير كأصول ضريبية مؤجلة أو تعتمد على المصالحة السنوية، حيث يمكن أن يؤدي التجميع إلى فرض حدود قانونية (مثل قواعد الحد الأدنى أو حدود النسبة المئويةومع ذلك، تعمل عملية SMaRTi® من FEG على تحويل بيانات QRE الخاصة بكل فاتورة بشكل فعال إلى ائتمان ضريبي فوري يعمل على أتمتة أفضل قيمة.
تُطبّق قيمة الائتمان الضريبي المُضمّن فورًا على الالتزامات الضريبية للشركة. وهذا يُحوّل فعليًا ميزة الضريبة المؤجلة إلى سيولة فورية، مما يسمح للشركات باستخدام الأموال فورًا لمزيد من الأبحاث أو الاحتياجات التشغيلية.. ويؤدي هذا إلى:
- تخفيض فوري للسيولة والالتزامات الضريبية دون تأخير في التجميع.
- لا توجد حدود اصطناعية، أو تحديات ائتمانية مؤجلة، أو قيود مفروضة بواسطة دورات المحاسبة التقليدية.
- مسار امتثال شفاف وقابل للتدقيق بالكامل ويلبي متطلبات التوثيق والتحقق الصارمة التي تفرضها مصلحة الضرائب الداخلية.
من خلال دمج عملية الإدارة الاستراتيجية وتكنولوجيا البحث (SMaRTi®) في عملياتها،
تستفيد FEG من نظام آلي حاصل على براءة اختراع لتحديد
وقياس كل نفقات البحث المؤهلة (QRE) على النحو التالي
بمجرد التقاطها على أفضل قيمة لأتمتة الفاتورة.
تتضمن العناصر الرئيسية لعملية SMaRTi® في نموذج 5PL ما يلي::
- تكامل البيانات الآلي:يتم إثراء كل فاتورة باللوائح البحثية والمطورة الخاصة بـ IRC وCFR، مع إضافة بيانات وصفية تحدد كل بند كنفقات بحث مؤهلة محتملة إذا كانت تلبي معايير IRS.
- جدران الحماية المتوافقة الحاصلة على براءة اختراع:تضمن هذه القنوات الآمنة بقاء الفاتورة الأصلية دون مساس أثناء إضافة بيانات الامتثال المضمنة.
- الربح المباشر:يتم تحويل النفقات المؤهلة على الفور، على أساس واحد لواحد، إلى اعتمادات ضريبية قابلة للاسترداد، مما يسمح بتخفيض فوري في الالتزام الضريبي.
يعني هذا التكامل أنه عند استيفاء مصروفٍ ما للشروط بموجب المادة 41 من قانون الإيرادات الداخلية (أو أي أحكام أخرى سارية)، فإنه يُصبح مؤهلاً تلقائيًا للحصول على رصيد كامل بنسبة 100%. لا حاجة إلى "ترحيل الرصيد" أو الإقرار المؤجل، فالميزة مُدمجة في التدفق التشغيلي اليومي، مما يُؤتمت أفضل قيمة.
SMaRTi™، نهج عملية السحب والدفع، يعطي الأولوية للامتثال القابل للقياس على كل مستوى، وضمان الامتثال والمساءلة وتحسين قابلية القياس للقيمة الآلية في كل معاملة، من خلال تحسين أتمتة عملية الفاتورة من البداية إلى النهاية.
التكامل في عملية الفوترة عبر SMaRTi®
ما يميز نهج مجموعة فورد إنتربرايزز هو دمجها السلس لإقرار الحوافز الضريبية مباشرةً في سير العمل المالي. تُحوّل عمليات إثراء الفواتير الآلية الالتزامات الضريبية المؤجلة إلى ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد، سواءً كانت دولاراً مقابل دولار، وائتمانات استرداد لكل عملية يومية.
يساعد هذا النهج الشركات على تحقيق التزام ضريبي صفري، مع تحقيق الدخل من السيولة لكل حسابات مستحقة من خلال الاستفادة من:
- 26 قانون الولايات المتحدة § 38 القسم 41 (البحث)،
- 26 قانون الولايات المتحدة § 38 القسم 46 (Inv) و
- 26 قانون الولايات المتحدة § 41 (البحث والتطوير)
تُطبّق قيمة الائتمان الضريبي المُضمّن فورًا على الالتزامات الضريبية للشركة. وهذا يُحوّل فعليًا ميزة الضريبة المؤجلة إلى سيولة فورية، مما يسمح للشركات باستخدام الأموال فورًا لمزيد من الأبحاث أو الاحتياجات التشغيلية.
عملية SMaRTi®:
- على عكس إعدادات 1PL أو 2PL أو 3PL أو 4PL التقليدية - والتي تواجه التجميع الدوري والاعتراف المؤجل والحدود المفروضة من قبل مصلحة الضرائب الداخلية - تعمل عملية SMaRTi® على أتمتة نفقات البحث والتحقق منها وتحقيق الدخل منها في الوقت الفعلي.
- من خلال التكامل المتقدم للبيانات، وتدابير الامتثال الحاصلة على براءة اختراع، والاتصال السلس بأنظمة تخطيط موارد المؤسسات، يتم تحويل كل دولار يتم إنفاقه على الأبحاث المؤهلة على الفور إلى ائتمان ضريبي بنسبة 100 بالمائة دولار مقابل دولار.
- لا يقتصر هذا الابتكار على إزالة القيود والحدود، بل يوفر أيضًا ميزة تنافسية قوية من خلال تحسين السيولة، وتعزيز شفافية الامتثال، وتمكين إعادة الاستثمار المستمر في البحث والتطوير. وبذلك، يُسهم نهج FEG في دفع عجلة النمو الاقتصادي المستدام، ويضع الشركة في موقع الريادة في الابتكار اللوجستي والتكنولوجي، بما يُمكّن من تحقيق أفضل قيمة.
باختصار، تعد عملية SMaRTi® الخاصة بمجموعة Ford Enterprises Group آلية دقيقة تتوافق بشكل وثيق مع قواعد المادة 41 من قانون الإيرادات الداخلية واللوائح التنظيمية لوزارة الخزانة التي تحكم نفقات البحث المؤهلة.
فيما يلي الحوافز الضريبية المحددة والمفصلة المطبقة على كل منطقة من آلية الامتثال لعملية إصدار الفواتير SMaRTi™:
1) ائتمانات الاستثمار في التكنولوجيا:
10 CFR الجزء 500 - يمكن للشركات التي تنفذ الذكاء الاصطناعي والأتمتة في عمليات الفوترة أن تتأهل للحصول على حوافز ضريبية تهدف إلى تعزيز التقدم التكنولوجي والتحول الرقمي.
2) الحوافز الضريبية الصديقة للبيئة:
40 CFR الجزء 1500-1508- إن استخدام أنظمة الفوترة الإلكترونية يمكن أن يقلل من استخدام الورق والتأثير البيئي، مما يؤهل الشركات للحصول على حوافز ضريبية أو اعتمادات استرداد.
3) اعتمادات كفاءة الطاقة:
10 CFR الجزء 430- قد تكون الشركات التي تنفذ تقنيات موفرة للطاقة في عمليات الفوترة الخاصة بها مؤهلة للحصول على ائتمانات استرداد مصممة لمكافأة الشركات على تقليل استهلاكها للطاقة وبصمتها الكربونية.
4) اعتمادات التحول الرقمي:
5 CFR الجزء 1320- تقدم بعض المناطق ائتمانات استرداد للشركات التي تنتقل من الفواتير الورقية التقليدية إلى الأنظمة الرقمية، مما يعوض التكاليف المرتبطة بتنفيذ التقنيات الجديدة.
5) حوافز تقليل استخدام الورق:
41 CFR الجزء 102-193- من خلال تحسين الفواتير ورقمنتها، يمكن للشركات تقليل الحاجة إلى الورق، والحد من إزالة الغابات والنفايات، والتأهل للحصول على الحوافز الضريبية.
6) الحوافز الضريبية البيئية:
40 CFR الجزء 247- إن تطبيق الممارسات الصديقة للبيئة، مثل استخدام مواد التعبئة والتغليف المستدامة، يمكن أن يؤهل الشركات للحصول على حوافز ضريبية بيئية.
7) اعتمادات تكنولوجيا كفاءة الطاقة:
10 CFR الجزء 431- يساعد تطبيق التقنيات الموفرة للطاقة في عملية إصدار الفواتير على خفض استهلاك الطاقة وانبعاثات الكربون، مما يؤهل الشركات للحصول على حوافز ضريبية.
8) اعتمادات تقارير غازات الاحتباس الحراري:
40 CFR الجزء 98- يمكن للشركات المطالبة بحوافز لتقليل بصمتها الكربونية بموجب لوائح الإبلاغ الإلزامي عن غازات الاحتباس الحراري.
9) الحوافز الضريبية للطاقة المتجددة:
10 CFR الجزء 451- إن الاستثمار في مصادر الطاقة المتجددة والمواد الصديقة للبيئة يمكن أن يؤهل الشركات للحصول على حوافز ضريبية تهدف إلى تعزيز الاستدامة.
10) ائتمانات الاستثمار في التكنولوجيا الخضراء:
10 CFR الجزء 500- يمكن للشركات المطالبة بحوافز للاستثمار في التقنيات الخضراء، وتعزيز التبني الواسع النطاق والاستدامة البيئية.
تساعد هذه الحوافز الضريبية وآليات الامتثال الشركات على تحسين عمليات الفوترة لديها، وتقليل التأثير البيئي، وتحقيق قدر أكبر من الكفاءة.
الامتثال لقانون اللوائح الفيدرالية
البحث العلمي-يمكن للشركات المطالبة بائتمانات ضريبية للبحث والتطوير (R&D) لنفقات البحث المؤهلة، وتشجيع الابتكار والتقدم التكنولوجي.
المقاييس القابلة للقياستُركز العملية على أهداف محددة وقابلة للقياس، وتُتابع مقاييس مثل معدلات القيمة السوقية العادلة، وامتثال الموردين. وهذا يضمن المساءلة والتقدم في الامتثال للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية (قانون اللوائح الفيدرالية).
التوثيق-يتم الاحتفاظ بتوثيق مفصل لأنشطة البحث والتطوير، بما في ذلك أوصاف المشروع والنفقات والنتائج، لدعم مطالبات الائتمان الضريبي.
يمثل نموذج 5PL الخاص بمجموعة Ford Enterprises Group بموجب NAICS 541614، والذي يعمل من خلال عملية SMaRTi®، تحولاً نموذجيًا في كيفية الاستفادة من نفقات البحث المؤهلة من خلال قانون اللوائح الفيدرالية المذكور أعلاه،
تم تحويلها إلى فوائد ضريبية فورية.
- لا يعمل هذا النظام على تعزيز السيولة الفورية والتدفق النقدي المحسن فحسب، بل يدعم أيضًا الابتكار المستدام من خلال مواءمة نفقات الأعمال بشكل مباشر مع المزايا الضريبية المستحقة لها - كل ذلك مع الحفاظ على الامتثال التنظيمي الذي لا تشوبه شائبة.
