القانون العام 95-507

بالتزامن مع قانون مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 26، والمادة 38 والمادة 41 (البحث)، يُطبّق البند 46 (الائتمان الاستثماري) من خلال نظام دقيق يتضمن تنسيق الفاتورة الرقمية المُحسّن (O-DIF) لنظام SMaRTi. يدمج هذا الإطار حزمة امتثال صارمة عبر قواعد CFR ووزارة الخزانة والاحتياطي الفيدرالي لتحويل QREs من فواتير إلى سيولة ائتمان ضريبي فورية وقابلة للدفاع. صُممت هذه العملية الدقيقة لتحقيق انعدام المسؤولية الضريبية والسيولة الفورية، مع إمكانية تتبع جميع الخطوات قانونيًا والتدقيق الآلي.

مؤسسة القانون التشريعي والضريبي

ينص القانون العام رقم 95-507 على ضرورة اعتماد الإنفاق التعاقدي مع الشركات الصغيرة والمحرومة مسبقًا عبر التحقق من صحة DUNS/UEI. ويستفيد نظام SMaRTi من ذلك باستخدام البيانات الوصفية لكل فاتورة كدليل قانوني وأساس لتحويل السيولة والائتمان مستقبلًا.

26 قانون الولايات المتحدة §38 (الائتمان التجاري العام) و§41 (الائتمان البحثي) تتطلب الفواتير تفصيلًا واضحًا لـ QREs - الأجور والإمدادات وأبحاث العقود - مفصلة ومُثبتة على مستوى الفاتورة. توفر المادة 46 قواعد لتطبيق صيغ ائتمان الاستثمار على بنود السطر التي تحمل علامة QRE، بحيث تنشئ كل فاتورة متوافقة ائتمانات دولار مقابل دولار تقلل من الالتزام الضريبي على الفور بدلاً من الاعتماد على المصالحة المؤجلة.

رسم الخرائط الدقيقة لسير عمل الامتثال

التحقق المسبق والإشارة

الجزء 25 من قانون اللوائح الفيدرالية (2 CFR): يُفعّل التحقق المُسبق من DUNS/UEI في SMaRTi عمليات التحقق من السلامة خلال 24 ساعة. تُعلّم بنود QRE تلقائيًا "تحويل ائتمان فوري" عند نقطة إدخال الفاتورة. لا تتم أي معالجة إضافية للكيانات غير الملتزمة. تُغلق البيانات الوصفية والتوقيعات الرقمية مسار التدقيق.

المحفزات الفرعية/التقارير والسيولة

الجزء 170 من قانون اللوائح الفيدرالية 2: تُبلّغ المدفوعات الفرعية التي تزيد عن 25 ألف دولار أمريكي بصيغة XML مُعلّمة بـ DUNS، مما يسمح بتأثير السيولة في نفس اليوم بمجرد الإبلاغ. يُدمج مُخرج XML مع تعليمات المعاملات المصرفية لإصدار الأموال فورًا بعد الحصول على الموافقة التنظيمية.

عمليات تعليق الدفع، وعمليات التحقق من الاستبعاد، وضوابط التدقيق

2 CFR الجزء 180: أي استثناء يحمل علامة DUNS/LEI يفرض حجز الدفع لمدة 5 أيام ويمنع السيولة للأطراف غير الملتزمة.

2 CFR § 200.334: تؤدي علامات عدم الامتثال إلى تعليق الائتمان لمدة 90 يومًا، مما يحمي سلامة سيولة QRE.

الإدارة المالية والسحب والصرف في الوقت الفعلي

2 CFR § 200.302: تتم معالجة السحوبات فقط للفواتير التي تم التحقق من صحتها بواسطة DUNS؛ ويتم صرف أرصدة QRE في غضون 15 يومًا من تاريخ التقديم.

2 CFR § 200.305: تحدد قواعد تقاسم التكاليف والمطابقة بنود البحث والتطوير لإصدار الائتمان الفوري من خلال السجلات الذكية في وقت الفاتورة.

أحداث الدخل وضوابط التأمين

2 CFR § 200.307: يجب إصدار فاتورة بدخل البرنامج خلال 60 يومًا ليكون مؤهلًا لتحويل رصيد QRE.

2 CFR § 200.310: يجب تحميل شهادات السياسة المرتبطة بـ DUNS قبل قبول الفواتير.

السيولة والتسويات وضوابط الخدمات المصرفية

أهلية البنك وFedwire/ACH

12 CFR الجزء 9: يتم التعرف على ائتمانات QRE الصادرة عن SMaRTi باعتبارها سيولة مؤهلة بموجب قواعد مخاطر البنوك، ويتم تصنيفها على أنها أصول سائلة عالية الجودة (HQLA) للامتثال لنسبة تغطية السيولة (LCR).

١٢ CFR الأجزاء ٢٠٤، ٢٢٩، ٢٢٧، ٣٠٧، ٣٦٠: تحديد توقيت دقيق للتسويات - Fedwire للتسويات في نفس اليوم، وACH للتسويات بعد يوم واحد. يجب أن تحمل جميع التحويلات بيانات تعريف LEI/DUNS لتتبع الجهات التنظيمية.

تسهيلات الخزانة وإعادة الشراء

31 CFR الأجزاء 203، 205، 356: يمكن تمويل أرصدة QRE عن طريق إعادة الشراء، والمشاركة في مزادات الخزانة، وتسويتها لضمان التدفق النقدي. يُمكّن إعادة الشراء لليلة واحدة من توفير السيولة قصيرة الأجل، بينما تضمن التسوية اليومية وضوح الرؤية.

الخدمات المصرفية والحسابات المدفوعة مسبقًا وتسوية مصلحة الضرائب الداخلية

12 CFR الجزء 370: يتم التعامل مع أرصدة QRE كأموال متاحة للاسترداد الفوري عند التسوية.

31 CFR 351، 355، 357، 358: يمكن لمدفوعات الائتمان أن تعوض الديون الفيدرالية، أو يتم استثمارها بين عشية وضحاها، أو الاحتفاظ بها كأوراق مالية، أو توجيهها إلى حسابات الإيرادات الحكومية.

فواتير المقاولين والدفع والفائدة

48 CFR § 32.903-909: يجب أن تحتفظ جميع الفواتير ببيانات DUNS/LEI وبيانات الطابع الزمني لمدة 3 سنوات؛ ويُحجز الرصيد تلقائيًا عند اجتياز الفواتير عملية التحقق من صحة LEI. يُصدر الرصيد تلقائيًا في اليوم السادس عشر إذا لم يُسجل أي رفض، وتُحسب الفائدة على التأخر في السداد وتُضاف إلى الحساب فورًا.

52.232-34، 52.216-18: تستخدم مدفوعات التحويل الإلكتروني للأموال معرفات مشفرة بـ LEI لضمان عدم وجود تأخير؛ يتم تضمين مشغلات QRE في أوامر الشراء لتحويل البحث والتطوير المشحون على الفور.

الأوراق المالية والضوابط التنظيمية

17 CFR § 240.15c3-3، 240.17Ad-22، 242.612: يمكن لشركات الوساطة احتساب أرصدة QRE كأصول سائلة لحساب رأس المال. تُخزَّن بيانات كل فاتورة بدقة متناهية، مما يضمن تناسقًا في عمليات التدقيق لإعداد التقارير والمقاصة.

21 CFR الجزء 11: يتم تعزيز الفواتير الإلكترونية بالتوقيع الإلكتروني المتعدد الطبقات وضوابط التدقيق غير القابلة للتغيير، مما يربط كل معاملة بسجلها القانوني والتنظيمي.

تكامل الرسوم البيئية ورسوم التصاريح

40 CFR الجزء 60، الجزء 70: يجب سداد فواتير الرسوم والتصاريح المرتبطة بنظام DUNS وفقًا للجداول الزمنية المنظمة، مع تعويض أرصدة QRE النقدية المستحقة. يقوم SMaRTi تلقائيًا بتحويل الأرصدة وتطبيقها بعد الموافقة.

النتيجة بصيغة O-DIF

تمر كل فاتورة أصلية تتم معالجتها عبر نظام SMaRTi الخاص بشركة Ford Enterprises Group، LLC عبر منطق O-DIF:

• بنود QRE المفصّلة والموقّعة رقميًا (مع DUNS/LEI)

• التحقق التنظيمي الآلي لكل مجال من مجالات الامتثال

• التحويل المباشر لقيم QRE إلى سيولة ائتمان ضريبي دولار مقابل دولار

• موافقة البنك والخزانة وإدارة الإيرادات الداخلية من خلال التحقق الفوري من مخطط الآلة والسجلات المقاومة للتدقيق

• يتم تسليم السيولة في نفس اليوم أو في اليوم التالي للمستفيد

ميزات الامتثال المضمونة

السابقة القانونية: تم تضمين القانون العام 95-507 وجميع القوانين المشار إليها بشكل مباشر في بنية بيانات الفاتورة وسير عمل النظام.

مسار التدقيق في الوقت الحقيقي: طوابع زمنية بالنانوثانية، والتوقيعات الرقمية، والاحتفاظ، وتلبية متطلبات التدقيق CFR/SEC/FAR.

السيولة والحياد الضريبي: تعوض الاعتمادات الالتزامات الضريبية ويتم الاعتراف بها من قبل البنوك باعتبارها سيولة مؤهلة بموجب معايير مكتب مراقبة العملة ومعايير بازل.

القدرة على الدفاع النظامي: يتم التحكم في جميع التحويلات والاحتفاظات والإصدارات والنقل بشكل صارم من خلال القيود التنظيمية التي يتم التحقق منها آليًا.

ملخص:

تحول عملية SMaRTi O-DIF كل فاتورة متوافقة مع القانون إلى أداة سيولة تحمل ائتمانًا ضريبيًا، ويمكن الدفاع عنها من نشأة الفاتورة من خلال تدقيق مصلحة الضرائب وتسوية الخزانة، مع تعيين كل خطوة على CFR وFAR والالتزامات التنظيمية المالية